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　　附：國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告（國家外匯管理局公告2012年第1號(hào)）

　　一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式

　　改革之日起，取消出口收匯核銷單（以下簡稱核銷單），企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場總量核查。外匯局通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對(duì)、評(píng)估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對(duì)存在異常的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測，必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場核查。

　　二、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理

　　外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡化，可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡化。對(duì)B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。

　　外匯局根據(jù)企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定情況，進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。A類企業(yè)違反外匯管理規(guī)定將被降級(jí)為B類或C類；B類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)合規(guī)性狀況未見好轉(zhuǎn)的，將延長分類監(jiān)管期或被降級(jí)為C類；B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營的，分類監(jiān)管期滿后可升級(jí)為A類。

　　三、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程

　　改革之日起，企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷單。

　　四、簡化出口退稅憑證

　　自2012年8月1日起報(bào)關(guān)出口的貨物（以海關(guān)“出口貨物報(bào)關(guān)單[出口退稅專用]”注明的出口日期為準(zhǔn)，下同），出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)，不再提供核銷單；稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。

　　2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限且未核銷的，按本條第一款規(guī)定辦理出口退稅。

　　2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限但已核銷的以及已到出口收匯核銷期限的，均按改革前的出口退稅有關(guān)規(guī)定辦理。

　　五、出口收匯逾期未核銷業(yè)務(wù)處理

　　2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物，截至7月31日已到出口收匯核銷期限的，企業(yè)應(yīng)不遲于7月31日辦理出口收匯核銷手續(xù)。自8月1日起，外匯局不再辦理出口收匯核銷手續(xù)，不再出具核銷單。企業(yè)確需外匯局出具相關(guān)收匯證明的，外匯局參照原出口收匯核銷監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個(gè)案處理。

　　六、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)誠信意識(shí)，加強(qiáng)自律管理，自覺守法經(jīng)營。國家外匯管理局與海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局將進(jìn)一步加強(qiáng)合作，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；完善協(xié)調(diào)機(jī)制，形成監(jiān)管合力；嚴(yán)厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動(dòng)和走私、騙稅等違法行為。

　　本公告涉及有關(guān)外匯管理、出口報(bào)關(guān)、出口退稅等具體事宜，由相關(guān)部門另行規(guī)定。之前法規(guī)與本公告相抵觸的，以本公告為準(zhǔn)。自2012年8月1日起，本公告附件所列法規(guī)全部廢止。

　　國家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問題答記者問

　　2012年6月，國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起在全國范圍內(nèi)實(shí)施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。日前，國家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題接受了記者采訪。

　　一、據(jù)了解，2011年12月1日起，國家外匯管理局等三部門在江蘇、山東等七�。ㄊ校┻M(jìn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)。此次將改革向全國推廣，請(qǐng)問是何考慮？

　　答：建立于上世紀(jì)90年代的貨物貿(mào)易進(jìn)出口核銷制度，適應(yīng)我國當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，發(fā)揮了積極的作用，但隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，以“逐筆核銷、事前備案、現(xiàn)場審核、行為監(jiān)管”為主要特征的核銷制度已經(jīng)不能適應(yīng)我國對(duì)外貿(mào)易的快速發(fā)展，迫切需要進(jìn)行改革和優(yōu)化。鑒于此， 2011年12月，外匯局、海關(guān)總署與國家稅務(wù)總局在江蘇、山東等七省（市）聯(lián)合推出了貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)，改革貨物貿(mào)易外匯管理方式，優(yōu)化升級(jí)管理部門間信息共享機(jī)制，進(jìn)一步加大聯(lián)合監(jiān)管的力度。試點(diǎn)以來，外匯管理、海關(guān)、稅務(wù)等部門多次進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，及時(shí)完善改革試點(diǎn)措施。目前，試點(diǎn)地區(qū)貿(mào)易外匯管理制度和與之相配套的管理信息系統(tǒng)運(yùn)行良好，試點(diǎn)成效明顯，得到了貿(mào)易企業(yè)、地方政府和社會(huì)各界的廣泛歡迎和支持，已具備了全國推廣的基礎(chǔ)和條件。為此，外匯局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起將貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在全國范圍內(nèi)實(shí)施。這是順應(yīng)我國對(duì)外貿(mào)易規(guī)模、方式、主體發(fā)展變化和應(yīng)對(duì)當(dāng)前及未來一段時(shí)期內(nèi)國際收支形勢(shì)的重要舉措，也是轉(zhuǎn)變外匯管理理念與方式的重要內(nèi)容，有利于進(jìn)一步改進(jìn)貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，有利于增強(qiáng)企業(yè)誠信意識(shí)，降低社會(huì)成本，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展。

　　二、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標(biāo)和基本做法是什么？

　　答：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標(biāo)是，通過改革貨物貿(mào)易外匯管理方式，進(jìn)一步推動(dòng)貿(mào)易便利化，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易競爭力，促進(jìn)我國對(duì)外貿(mào)易的穩(wěn)定增長。通過優(yōu)化升級(jí)監(jiān)管部門間信息共享機(jī)制，進(jìn)一步加大聯(lián)合監(jiān)管力度，提高監(jiān)管的針對(duì)性、有效性和威懾力，切實(shí)防范經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　改革后貨物貿(mào)易外匯管理制度的核心內(nèi)容是總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測和分類管理，基本做法是依托全國集中的貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)全面采集企業(yè)進(jìn)出口收付匯及進(jìn)出口貨物流的完整信息，以企業(yè)主體為單位，對(duì)其資金流和貨物流進(jìn)行非現(xiàn)場總量核查，對(duì)非現(xiàn)場總量核查中發(fā)現(xiàn)的可疑企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查，進(jìn)而對(duì)企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測和分類管理。同時(shí)，提高監(jiān)管部門間數(shù)據(jù)與信息交流的力度，強(qiáng)化協(xié)同機(jī)制，加強(qiáng)聯(lián)合監(jiān)管。

　　三、新的貨物貿(mào)易外匯管理制度有哪些主要特點(diǎn)？

　　答：一是企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支更加便利，貿(mào)易收付匯效率明顯提高。新制度下，企業(yè)貿(mào)易收付匯無需辦理核銷手續(xù)，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查，企業(yè)無需頻繁往返于外匯局、銀行之間。從試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)看，企業(yè)對(duì)外貿(mào)易收付匯時(shí)間縮短，資金周轉(zhuǎn)速度加快。銀行為企業(yè)辦理收付匯的單證和流程均大幅簡化，銀行柜臺(tái)辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)間縮短，銀行外匯業(yè)務(wù)服務(wù)效率和水平得到提高。

　　二是貨物貿(mào)易外匯收支風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力得到切實(shí)加強(qiáng)。依托貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，通過對(duì)數(shù)據(jù)的匯總和分析，實(shí)現(xiàn)宏觀監(jiān)測與微觀管理的有效結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測能力得到切實(shí)加強(qiáng)，外匯管理政策的針對(duì)性和有效性得到有效提高。

　　三是通過制度創(chuàng)新提高外匯管理依法行政水平。以貨物貿(mào)易外匯管理制度改革為契機(jī)，外匯局大幅清理法規(guī)，共廢止120多個(gè)現(xiàn)行法規(guī)。新的貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)層次更加簡明清晰，便利企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)理解和執(zhí)行。同時(shí)，外匯局等監(jiān)管部門通過動(dòng)態(tài)分類、持續(xù)監(jiān)管、到期評(píng)估的機(jī)制加強(qiáng)正向引導(dǎo)，以精準(zhǔn)打擊實(shí)施失信懲戒，與市場主體一起，共同營造誠信守法的市場環(huán)境，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序。

　　四、您剛才提到，貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在提升監(jiān)管效率的同時(shí)降低了社會(huì)成本。請(qǐng)問，這主要表現(xiàn)在哪些方面？

　　答：對(duì)企業(yè)而言，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是企業(yè)貿(mào)易收付匯后，無須辦理核銷手續(xù)。二是調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程，取消出口收匯核銷單，企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷單。三是簡化出口退稅憑證。自2012年8月1日起報(bào)關(guān)出口的貨物，企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)不再提供核銷單。稅務(wù)部門參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。四是絕大多數(shù)企業(yè)貿(mào)易收付匯手續(xù)得到簡化，A類企業(yè)可憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任一能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行辦理付匯，出口收匯無須聯(lián)網(wǎng)核查。

　　對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言，銀行貿(mào)易收付匯審核所需單證及程序都大幅簡化，有利于提高貿(mào)易收付匯效率，改善銀行外匯業(yè)務(wù)服務(wù)水平。

　　對(duì)監(jiān)管部門而言，通過動(dòng)態(tài)監(jiān)測和分類管理，能夠?qū)�可疑、違規(guī)交易有針對(duì)性地進(jìn)行核查，對(duì)違規(guī)違法行為實(shí)施精準(zhǔn)打擊，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管資源的優(yōu)化配置，節(jié)約了管理成本。

　　五、國家外匯管理局與海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局加強(qiáng)部門聯(lián)合，形成監(jiān)管合力的主要措施有哪些？

　　答：一是外匯局與海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局之間建立數(shù)據(jù)信息交換機(jī)制。外匯局定期向海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局提供貿(mào)易收付匯核查數(shù)據(jù)及分類監(jiān)管等信息，海關(guān)總署定期向外匯局傳輸企業(yè)報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)，國家稅務(wù)總局定期向外匯局傳輸出口退稅審核關(guān)注商品目錄及騙稅企業(yè)名單等監(jiān)管信息，作為外匯局加強(qiáng)管理的參考。

　　二是建立部門間個(gè)案協(xié)查機(jī)制。外匯局與海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局之間及時(shí)通報(bào)日常監(jiān)測及核查中發(fā)現(xiàn)的異常信息，共同打擊各類違規(guī)跨境資金流動(dòng)和走私、騙稅等違法行為。

　　六、在新的貨物貿(mào)易外匯管理制度中，外匯局貨物貿(mào)易外匯收支監(jiān)管主要包括哪些內(nèi)容？

　　答：一是主體管理。對(duì)企業(yè)實(shí)施“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”管理，明確企業(yè)主體管理范疇。

　　二是企業(yè)報(bào)告。要求企業(yè)一定期限以上的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定報(bào)告外匯局。

　　三是非現(xiàn)場監(jiān)測。通過總量核查、重點(diǎn)監(jiān)測和專項(xiàng)監(jiān)測等方式，對(duì)所有貿(mào)易企業(yè)實(shí)施多維度、全口徑監(jiān)測，有效排查異常交易行為和異常交易主體，確定需要現(xiàn)場核查的企業(yè)。

　　四是現(xiàn)場核查。采用企業(yè)自查、約見談話或現(xiàn)場調(diào)查等多種方式實(shí)施現(xiàn)場核查，核實(shí)異�；蚩梢汕闆r，并按規(guī)定向外匯檢查部門移交。

　　五是分類管理。根據(jù)非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查的結(jié)果，外匯局將企業(yè)分為A、B、C三類并動(dòng)態(tài)調(diào)整。對(duì)A類企業(yè)給予貿(mào)易收支便利，對(duì)B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、適用業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。