日前，中國證監(jiān)會發(fā)布了《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》（以下簡稱《辦法》），明確對證券公司、投資咨詢機構以及其他符合條件的財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務實行資格許可管理，同時規(guī)定了財務顧問主辦人的相關資格條件。該《辦法》的出臺，標志著上市公司并購重組財務顧問業(yè)務將正式步入規(guī)范管理的軌道，有利于充分發(fā)揮財務顧問在上市公司并購重組活動中的積極作用，有利于促使上市公司規(guī)范運作、維護證券市場秩序和保護投資者合法權益，是完善我國證券市場基礎性制度建設的又一重大舉措。
據(jù)證監(jiān)會相關部門負責人介紹，建立以市場主體約束為主導的市場化監(jiān)管機制、減少行政審批是證監(jiān)會推進證券市場發(fā)展的大方向。為此，《上市公司收購管理辦法》明確設立了財務顧問制度，將上市公司并購重組從證監(jiān)會直接監(jiān)管下的全面要約收購，轉變?yōu)樨攧疹檰柊殃P下的部分要約收購；將完全依靠中國證監(jiān)會的事前監(jiān)管，轉變?yōu)閷嵤┴攧疹檰栔贫认碌闹袊C監(jiān)會適當事前監(jiān)管與重點強化事后監(jiān)管相結合。而在此制度下，財務顧問機構能否切實履行其職責，能否真正督促并購重組活動的相關當事人自我約束、自覺規(guī)范運作、維護市場秩序和公信力，是有效發(fā)揮市場機制作用的前提和基礎。但從財務顧問機構執(zhí)業(yè)現(xiàn)狀看，財務顧問機構在專業(yè)水平、職業(yè)操守和風險控制等方面還遠遠不能達到市場要求。因此，為規(guī)范好上市公司并購重組財務顧問執(zhí)業(yè)行為、促進其充分發(fā)揮并購重組“第一看門人”的積極作用，根據(jù)《公司法》、《證券法》以及其他相關法律法規(guī)的規(guī)定，證監(jiān)會制定了該《辦法》。
2007年12月27日，證監(jiān)會曾就《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法（征求意見稿）》向社會公開征求意見。對此，社會各界尤其是證券公司、投資咨詢機構以及相關個人紛紛建言獻策。證監(jiān)會一方面安排專人收集、分類和匯總反饋意見，另一方面組織相關上市公司和中介機構專門召開座談會，當面交流、聽取意見，并根據(jù)所收集意見，通過多番研究、討論、總結和修改，最終形成了《辦法》的正式發(fā)布文件。
《辦法》正式公布的同時，相關的配套工作也在緊鑼密鼓地進行著。首先需要落實的就是財務顧問主辦人勝任能力考試問題，為此，證監(jiān)會不久之后將頒布《考試大綱》，并于《考試大綱》頒布后三個月內，組織首次財務顧問主辦人勝任能力考試。據(jù)證監(jiān)會相關部門負責人介紹，《考試大綱》已初步編寫完畢，內容涉及法律、財會、稅收、審計、評估、公司金融等多個領域，為了明確考試方向，使廣大考生能夠更好地集中精力復習，《考試大綱》還附帶了一些參考書目以及相關法律法規(guī)和規(guī)范性文件目錄。此外，根據(jù)《辦法》的相關規(guī)定，需要建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，對財務顧問及其財務顧問主辦人進行持續(xù)動態(tài)監(jiān)管，目前，監(jiān)管信息系統(tǒng)建設工作正穩(wěn)妥、有序地開展�！ � |
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