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　　“借款人償還住房貸款的月支出不得高于其月收入的50%”，銀行業(yè)有關(guān)人士認(rèn)為———房貸新規(guī)凸顯個(gè)稅完稅證明重要性

　　中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)9月27日聯(lián)合下發(fā)關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知。根據(jù)通知，對(duì)已利用貸款購(gòu)買住房，又申請(qǐng)購(gòu)買第二套（含）以上住房的，貸款首付款比例不得低于40％，借款人償還住房貸款的月支出不得高于其月收入的50%.對(duì)此，銀行方面人士說(shuō)，今后放貸客戶的個(gè)稅完稅證明在住房貸款中的作用將更加凸顯。

　　中國(guó)銀行廈門分行相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，貸款者月支出與月收入的比例也不是現(xiàn)在才制定的，中國(guó)銀行廈門銀行內(nèi)部一直是嚴(yán)格按要求發(fā)放貸款，收入太低、貸款額超過(guò)月收入50％，中國(guó)銀行是不會(huì)批準(zhǔn)放貸的。因此在收入證明方面，有些貸款者為了能夠通過(guò)銀行審查，就會(huì)將收入證明上的收入金額提高，而個(gè)人所在單位一般也是采取縱容的態(tài)度，并未嚴(yán)格加以審核。這樣個(gè)人收入證明里就可能含有一定的水分，這實(shí)際上是夸大了個(gè)人的還貸能力。

　　據(jù)中國(guó)銀行廈門分行這位負(fù)責(zé)人介紹，業(yè)內(nèi)有些銀行并未嚴(yán)格按此規(guī)定執(zhí)行。現(xiàn)在中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)正式提出不得超過(guò)50％的比例限額。今后銀行方面審核個(gè)人收入證明將更加嚴(yán)格了。中國(guó)建設(shè)銀行廈門分行信貸科有關(guān)負(fù)責(zé)人也向記者坦言，以前買房者在公司（單位）開(kāi)個(gè)工資單，填上金額蓋上章，銀行一般會(huì)認(rèn)可，但現(xiàn)在銀行都在嚴(yán)格審核個(gè)人房貸，此類收入證明上的金額就要打折扣了。

　　對(duì)于個(gè)人的收入證明問(wèn)題，上述兩位負(fù)責(zé)人不約而同地談到了個(gè)人完稅證明。他們認(rèn)為，稅務(wù)部門開(kāi)具的個(gè)稅完稅證明具有很強(qiáng)的公信力，提供的信息真實(shí)可靠，又具有法律效力，是反映個(gè)人收入情況的直接憑據(jù)，因此銀行比較容易接受。據(jù)了解，一些在華外資銀行已要求客戶在申請(qǐng)房貸時(shí)提供上一年度的個(gè)稅完稅證明。

　　但是，在目前實(shí)際工作中，由于很多客戶拿不出個(gè)稅完稅證明，特別是那些自己開(kāi)店辦公司的客戶。銀行方面一般也只能按經(jīng)驗(yàn)，評(píng)估某個(gè)客戶自報(bào)收入的真實(shí)性。隨著新政策的出臺(tái)，以往的做法有可能會(huì)隨之變動(dòng)。對(duì)此，中國(guó)銀行廈門分行相關(guān)負(fù)責(zé)人提醒有個(gè)稅完稅證明的客戶，要妥善保存好歷年的個(gè)稅完稅證明，說(shuō)不定什么時(shí)候就能派上用場(chǎng)。

　　從納稅人來(lái)講，如何才能順利獲取完稅憑證呢？據(jù)了解，主要有兩個(gè)途徑。一是納稅人自己到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納個(gè)人所得稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)直接為其開(kāi)具完稅憑證，納稅人只需妥善保存。二是個(gè)人所得稅由單位代扣代繳的，扣繳義務(wù)人應(yīng)根據(jù)納稅人的要求開(kāi)具代扣、代收稅款憑證。對(duì)納稅人提出開(kāi)具稅款憑證的要求，扣繳義務(wù)人不得拒絕，必須開(kāi)具代扣、代收稅款憑證。

　　此外，按照國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)文件的規(guī)定，若納稅人所在單位還沒(méi)有向稅務(wù)機(jī)關(guān)全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)，而納稅人又確實(shí)需要完稅證明的，納稅人可以直接向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出要求并提供有關(guān)證明納稅的資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后開(kāi)具其相應(yīng)期間實(shí)際繳納的個(gè)人所得稅稅款的完稅證明。