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自治區(qū)本級全面啟動2008年部門預(yù)算編制工作
核心提示:
來源:廣西財政廳 日期:2007-8-7
     2007年7月25日,自治區(qū)財政廳組織召開了2008年自治區(qū)本級部門預(yù)算編制工作會議,部署了2008年自治區(qū)本級部門預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)。2008年自治區(qū)本級部門預(yù)算編制重點(diǎn)改革和完善了以下六方面內(nèi)容。

    一、進(jìn)一步完善部門預(yù)算編制范圍。為真實(shí)反映部門所有收支,部門所屬所有單位都要編入部門預(yù)算,包括部門所屬的行政單位、全額撥款事業(yè)單位、差額撥款事業(yè)單位和自收自支事業(yè)單位。

    二、加大推進(jìn)綜合預(yù)算改革力度,實(shí)行收支兩條線脫鉤改革試點(diǎn)。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于深化收支兩條線改革和財政部有關(guān)文件精神,選擇自治區(qū)人防辦、體育局、物價局、民政廳、農(nóng)業(yè)機(jī)械化管理局等部門進(jìn)行收支兩條線和收支脫鉤改革試點(diǎn),自治區(qū)財政廳將根據(jù)試點(diǎn)部門近年來行政性收費(fèi)收入和罰沒收入完成情況核定收入計劃,根據(jù)其行使執(zhí)收執(zhí)罰職能核定成本費(fèi)用,年初編入部門預(yù)算并一次批復(fù),實(shí)行收支徹底脫鉤。2008年預(yù)算執(zhí)行中自治區(qū)財政將在第四季度對試點(diǎn)部門當(dāng)年實(shí)際完成的收入及成本開支情況進(jìn)行分析、考核,對超額完成年度收入任務(wù)的部門,視其支出情況適當(dāng)核增部門專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi);對未完成收入任務(wù)的部門,相應(yīng)核減部門支出預(yù)算。

    三、加強(qiáng)專項(xiàng)支出預(yù)算管理,實(shí)行“項(xiàng)目機(jī)動費(fèi)”試點(diǎn)。為解決部門預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的一些不可預(yù)見的支出需要,解決預(yù)算調(diào)整和追加過多的問題,選擇自治區(qū)司法廳、農(nóng)業(yè)廳、水利廳、工商局、廣播電影電視局、計生委、糧食局、環(huán)保局、殘疾人聯(lián)合會、食品藥品監(jiān)督管理局等部門實(shí)行“項(xiàng)目機(jī)動費(fèi)”試點(diǎn),各試點(diǎn)部門可在財政部門核定本部門項(xiàng)目支出預(yù)算總額內(nèi)按5-8%預(yù)留項(xiàng)目機(jī)動費(fèi)!绊(xiàng)目機(jī)動費(fèi)”主要用于部門預(yù)算執(zhí)行中下述幾個方面的支出需要:一是中央臨時要求的地方配套資金;二是自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府臨時決定的重大支出;三是不可預(yù)見的突發(fā)事件支出,如重大自然災(zāi)害等。動用“項(xiàng)目機(jī)動費(fèi)”,應(yīng)由部門提出使用方案,經(jīng)自治區(qū)財政廳審核批準(zhǔn)后方可使用。實(shí)行“項(xiàng)目機(jī)動費(fèi)”試點(diǎn)后,財政對試點(diǎn)部門不再辦理追加。各試點(diǎn)部門“項(xiàng)目機(jī)動費(fèi)”年底若有結(jié)余,由自治區(qū)財政會試點(diǎn)部門提出使用方案后直接下達(dá)。

    四、加強(qiáng)結(jié)余資金管理,統(tǒng)籌安排預(yù)算。為了貫徹落實(shí)自治區(qū)人大的要求和審計部門的審計意見,管好用好結(jié)余資金,各部門、各單位要對歷年結(jié)余資金加強(qiáng)管理。在編制2008年部門預(yù)算時,各部門要將本部門歷年結(jié)余資金使用方案編入部門預(yù)算,主動提出統(tǒng)籌使用歷年結(jié)余資金的措施。凡是因特殊情況不能在2008年動用的,要講明原因,經(jīng)自治區(qū)財政廳審核批準(zhǔn)后可以暫時不動用,其余歷年結(jié)余資金都要提出使用方案編入2008年部門預(yù)算。專項(xiàng)結(jié)余較多的部門、單位,編制下年預(yù)算時要結(jié)合結(jié)余情況提出經(jīng)費(fèi)需求,壓縮申報規(guī)模;新增項(xiàng)目支出,有凈結(jié)余資金的優(yōu)先安排使用凈結(jié)余資金,仍有缺口的再考慮從本級財政新增財力中安排,盡可能提高結(jié)余資金的使用效率。對不如實(shí)填列和反映部門結(jié)余收入的,自治區(qū)財政將相應(yīng)扣減2008年的財政預(yù)算撥款。

    五、進(jìn)一步規(guī)范基本支出預(yù)算編制,完善公用經(jīng)費(fèi)定額體系。政府收支分類改革后,按經(jīng)濟(jì)分類,基本支出分工資福利支出、對個人和家庭的補(bǔ)助以及商品和服務(wù)支出三大類。按照總體穩(wěn)定、適度調(diào)整的原則,對2008年自治區(qū)本級行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)定額項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化和適當(dāng)調(diào)整。一是細(xì)化了交通費(fèi)分類分檔;二是新增印刷費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等三項(xiàng)定額項(xiàng)目;三是適當(dāng)提高了會議費(fèi)、差旅費(fèi)等定額標(biāo)準(zhǔn);四是院校公用經(jīng)費(fèi)支出生均綜合定額標(biāo)準(zhǔn)在2007年的基礎(chǔ)上有所提高。

    在編制2008年部門預(yù)算時,各部門、各單位的基本支出預(yù)算按照重新調(diào)整后的自治區(qū)本級2008年部門預(yù)算公用經(jīng)費(fèi)分項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行定員定額管理,對超編人員、部門自行出臺的政策,一律不予安排。部分雖屬基本支出范圍,但額度較大的商品和服務(wù)支出項(xiàng)目,參照《自治區(qū)本級項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》進(jìn)行管理。

    六、改進(jìn)政府采購預(yù)算表報送人大審議文本格式。從2007年開始,部門預(yù)算報表專門設(shè)計了一套政府采購預(yù)算表。其中政府采購預(yù)算總表作為部門預(yù)算報表的組成部分,與部門預(yù)算的其它報表一起裝訂并報送自治區(qū)人大審議;其余明細(xì)表作為部門預(yù)算報表的附件,只報送自治區(qū)財政廳。為了進(jìn)一步細(xì)化政府采購預(yù)算編制,加強(qiáng)對政府采購預(yù)算的審核,2008年部門預(yù)算報表中增加政府采購預(yù)算明細(xì)表,與部門預(yù)算的其它報表一起裝訂報送自治區(qū)人大審議。
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