尊敬的納稅人：
根據(jù)國家稅務(wù)總局2005年4月下發(fā)的《增值稅一般納稅人納稅申報“一窗式”管理操作規(guī)程》（國稅發(fā)[2005]61號）及2006年2月下發(fā)的《關(guān)于增值稅網(wǎng)上申報有關(guān)問題的通知》 （國稅發(fā)[2006]20號）的文件要求，從2006年4月1日起，南寧市增值稅一般納稅人納稅申報基本流程順序調(diào)整為：增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)認(rèn)證——納稅申報——IC卡報稅——票表稅比對及結(jié)果處理。（原流程為：增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)認(rèn)證——IC卡報稅——納稅申報——票表稅比對及結(jié)果處理）。
為嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家稅務(wù)總局的上述文件要求，我局已及時對網(wǎng)上報稅軟件企業(yè)端進(jìn)行了升級，納稅人必須先升級企業(yè)端軟件后才能進(jìn)行納稅申報。在4月份試用期內(nèi)，納稅人可繼續(xù)使用原流程申報，也可使用新流程申報。但5月份申報期開始必須嚴(yán)格按照調(diào)整后的新流程進(jìn)行納稅申報。
在4月份試用期內(nèi)，申報系統(tǒng)對納稅人網(wǎng)上申報的數(shù)據(jù)不進(jìn)行實時比對，由稅務(wù)機關(guān)事后進(jìn)行比對，納稅人必須在申報次日登陸申報網(wǎng)站查看我局反饋的比對結(jié)果，比對不符的納稅人必須填寫更正后的紙質(zhì)申報表到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行調(diào)整。
納稅人在此次升級過程中出現(xiàn)的問題，可以撥打服務(wù)熱線：
廣西德意數(shù)碼股份有限公司：5873999；5888121；5888233
當(dāng)您遇到上述電話忙時，可將您的聯(lián)系信息及服務(wù)要求以傳真方式發(fā)送到實施服務(wù)中心，傳真：0771-5888020
具體申報操作方法見附件。
南寧市國家稅務(wù)局
二○○六年四月一日
附件：
報稅軟件企業(yè)端升級至3.23版本后的申報操作方法
1、軟件升級后取消了數(shù)據(jù)錄入中的“銷項發(fā)票”和“進(jìn)項發(fā)票”模塊，原這兩項數(shù)據(jù)可以直接從網(wǎng)站下載，現(xiàn)必須直接到“數(shù)據(jù)生成”模塊手工填寫增值稅申報表。升級后申報增值稅只需保存增值稅申報表附列資料表（一）、增值稅申報表附列資料表（二）、增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人），及防洪保安費（表一）。報表中白色欄次可手工錄入或修改，灰色欄次是自動計算不可修改。
2、增值稅申報表附列資料表（一）填寫本期銷售情況明細(xì)，第1、2、3、4欄“份數(shù)”、“銷售額”、“銷售稅額”數(shù)據(jù)需手工錄入，“小計”和“合計”數(shù)據(jù)自動計算。
3、增值稅申報表附列資料表（二）填寫本期進(jìn)項稅額明細(xì)，需手工填寫“第35欄”的“份數(shù)”、“金額”和“稅額”欄次數(shù)據(jù)后，才能自動生成第1、2欄數(shù)據(jù)，有“四小票”業(yè)務(wù)的企業(yè)也需手工錄入第5至10欄數(shù)據(jù)；若有“待抵扣進(jìn)項稅額”業(yè)務(wù)時，也需手工錄入第23至26欄、第28至33欄數(shù)據(jù)。
4、保存附表（一）和附表（二）后，即可生成增值稅納稅申報表，主表的數(shù)據(jù)大部分取值于兩個附表，但也允許手工修改，表中第13欄“上期留抵稅額”也允許手工修改，保存主表后再生成防洪保安費（表一），防洪保安費（表一）中的銷售額也自動取主表中的數(shù)據(jù)，但也允許手工修改。
5、保存完這四個報表后即可申報，在申報點擊“開始申報”按鈕時首先審核表間關(guān)系，再審核企業(yè)申報的“上期留抵稅額”和“期初未繳稅額”，數(shù)據(jù)審核通過就反饋信息提示“申報已受理”。
6、申報受理平臺采取實時處理數(shù)據(jù)的方法，即企業(yè)申報1個小時之內(nèi)即可查詢申報結(jié)果，若狀態(tài)提示“申報成功”，即表明此次申報已成功。
7.納稅人網(wǎng)上申報成功后即可到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行IC卡報稅并進(jìn)行票表稅比對及結(jié)果處理。
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